Ett bankkonto är ett konto hos en bank eller ett annat institut där pengar kan sättas in, förvaras, tas emot och betalas ut. Villkoren beror på om kontot främst används för löpande betalningar eller sparande.
Ett transaktionskonto kan vara kopplat till kort, autogiro och internetbank. Ett sparkonto kan i stället ge ränta men ha begränsningar för uttag eller ett krav på bindningstid. Kontrollera ränta, avgifter, uppsägningstid och hur uttag får göras.
Pengar på konton hos institut som omfattas av den svenska insättningsgarantin skyddas upp till den gräns och enligt de villkor som Riksgälden anger. Kunden bör kontrollera vilket institut som juridiskt tar emot insättningen, eftersom flera varumärken kan tillhöra samma institut.
I ett företag ska bankkontot i bokföringen regelbundet stämmas av mot bankens kontoutdrag. Privata och affärsmässiga betalningar bör hållas isär. Kontonummer, clearingnummer och IBAN är identifierare för olika betalningssituationer och ska hanteras varsamt. Vid misstänkt obehörig transaktion ska banken kontaktas omedelbart och betalningsuppgifter eller koder ska inte lämnas ut till den som ringer oväntat.
Praktisk tillämpning
Banktjänsten ska bedömas utifrån pris, säkerhet, tillgänglighet och hur betalningar genomförs. Kontrollera avgifter, ränta, stopptider, beloppsgränser och ansvar vid obehöriga transaktioner. Kontonummer, bankgiro och mottagare måste verifieras innan en betalning godkänns. Företag bör skilja registrering från attest och stämma av bankens saldo och transaktioner mot bokföringen regelbundet. Differenser ska utredas med kontoutdrag, kvittenser och betalfiler. För kort behöver användaren förstå valutapåslag, uttagsavgifter och spärrrutiner. Spara villkor och anmäl förlust eller misstänkt bedrägeri omedelbart. Jämför den totala kostnaden, eftersom en låg grundavgift kan kombineras med dyrare användningsavgifter. Bedömningen bör följas upp regelbundet. Viktiga antaganden, beslut och ändrade förutsättningar ska dokumenteras så att en annan person kan förstå underlaget. Det ger bättre jämförelser över tid och gör det lättare att upptäcka fel innan de får ekonomiska, rättsliga eller praktiska konsekvenser. Kontrollpunkter, ansvariga och datum bör anges i en enkel rutin som hålls aktuell. Rutinen ska också beskriva hur avvikelser rapporteras och rättas.
