Kreditengagemang är den samlade kreditexponeringen mellan en långivare och en kund eller kundgrupp. Det kan omfatta utestående lån, kontokrediter, garantier och beviljade men ännu inte utnyttjade kreditramar.
Banken använder engagemanget för att bedöma total kreditrisk och sätta limiter. Flera företag kan räknas tillsammans om deras ekonomi är nära förbunden. Säkerheter minskar ibland den förväntade förlusten men tar inte bort risken att betalningar uteblir.
För en kund visar en engagemangsbild alla skyldigheter mot långivaren, inte bara dagens skuld. Kontrollera därför utnyttjat belopp, tillgängliga ramar, borgensåtaganden, förfallodagar och säkerheter. Begreppets exakta omfattning kan variera mellan rapporter och avtal.
Följ både resultat, kassaflöde och balansräkning när du bedömer uppgiften. Jämför samma definition och period mellan företag och läs noterna, eftersom rubriker och justerade mått kan dölja viktiga skillnader.
När begreppet används i ett avtal, en rapport eller ett beslut bör du kontrollera definitionen, tidsperioden och villkoren. Då minskar risken för missförstånd och felaktiga jämförelser. Dokumentera också uppgifterna som ligger till grund för bedömningen.
Praktisk användning och kontroll
Bedöm måttet eller produkten tillsammans med risk, avgift, valuta, likviditet och tidshorisont. Ange värderingsdatum, källdata och den formel eller metod som används. Prognoser om ränta, tillväxt, kassaflöde och marknadsvärde är osäkra och bör prövas i flera scenarier. För sparprodukter ska villkor, faktablad, skatteregler och möjlig maximal förlust läsas före beslut. För företagsekonomiska kalkyler behöver finansieringskostnad och alternativkostnad ingå. Jämför utfallet med ett relevant jämförelsevärde och förklara avvikelser. Finansinspektionens och Konsumenternas vägledning kan användas för att kontrollera aktuella krav och produktvillkor. Historisk utveckling garanterar inte framtida avkastning, och ett enskilt nyckeltal ger inte hela riskbilden.
Kontrollen bör upprepas när regler, priser, räntor eller verksamhetens förutsättningar ändras. Ange vem som ansvarar för uppföljningen och när nästa bedömning ska göras. Spara ursprungliga uppgifter, beräkningsfil och beslutsdatum tillsammans. Jämför utfallet med planen och förklara större avvikelser. Kontrollera att samma definitioner och tidsperioder används i alla underlag. Om osäkerheten är stor bör resultatet visas som ett intervall och kompletteras med ett alternativt scenario.
