Rak amortering är en återbetalningsmodell där samma belopp av själva skulden amorteras vid varje betalningstillfälle. Eftersom skulden minskar över tid blir räntekostnaden successivt lägre, vilket gör att den totala betalningen normalt är högst i början och sedan sjunker.
Om ett lån på 120 000 kronor ska amorteras på tio år med en betalning per år blir amorteringen 12 000 kronor per år. Räntan beräknas på den kvarvarande skulden, så räntebeloppet blir mindre för varje år om räntesatsen är oförändrad.
Rak amortering ska skiljas från annuitetslån, där den totala betalningen ofta är ungefär lika stor under hela löptiden och fördelningen mellan ränta och amortering förändras. Rak amortering ger vanligtvis lägre total räntekostnad än en långsammare amortering, men kräver större betalningar i början. Modellen används både för privat- och företagslån.
Det är klokt att spara avtal och underlag som hör till Rak amortering. Om villkor, betalningar eller ersättningar senare ifrågasätts blir det betydligt enklare att visa vad som gällde och vilka belopp som faktiskt har betalats.
Praktisk användning och kontroll
Bedöm måttet eller produkten tillsammans med risk, avgift, valuta, likviditet och tidshorisont. Ange värderingsdatum, källdata och den formel eller metod som används. Prognoser om ränta, tillväxt, kassaflöde och marknadsvärde är osäkra och bör prövas i flera scenarier. För sparprodukter ska villkor, faktablad, skatteregler och möjlig maximal förlust läsas före beslut. För företagsekonomiska kalkyler behöver finansieringskostnad och alternativkostnad ingå. Jämför utfallet med ett relevant jämförelsevärde och förklara avvikelser. Finansinspektionens och Konsumenternas vägledning kan användas för att kontrollera aktuella krav och produktvillkor. Historisk utveckling garanterar inte framtida avkastning, och ett enskilt nyckeltal ger inte hela riskbilden.
Kontrollen bör upprepas när regler, priser, räntor eller verksamhetens förutsättningar ändras. Ange vem som ansvarar för uppföljningen och när nästa bedömning ska göras. Spara ursprungliga uppgifter, beräkningsfil och beslutsdatum tillsammans. Jämför utfallet med planen och förklara större avvikelser. Kontrollera att samma definitioner och tidsperioder används i alla underlag. Om osäkerheten är stor bör resultatet visas som ett intervall och kompletteras med ett alternativt scenario.
