Disponibelt saldo är den del av pengarna på ett konto som går att använda just nu. Det kan skilja sig från kontots bokförda saldo eftersom vissa betalningar ännu bara är reserverade eller väntar på att bokföras.
När ett kortköp godkänns kan banken reservera beloppet direkt. Kontots saldo kan då fortfarande visa pengarna, medan det disponibla saldot redan har minskat. När köpet senare bokförs försvinner reservationen och ersätts av den slutliga transaktionen.
Exempel: kontot visar 5 000 kronor. Ett hotell har reserverat 1 500 kronor och en insättning på 500 kronor väntar på bokföring. Banken kan då visa ett disponibelt saldo på 3 500 kronor tills transaktionerna är klara.
Exakt beräkning varierar mellan banker. Beviljad kontokredit kan ibland öka det disponibla beloppet, medan kommande autogiron normalt inte alltid dras av förrän de genomförs. Reservationer kan också ändras, exempelvis när en bensinstation eller biluthyrare ersätter ett preliminärt belopp med det slutliga.
Den som planerar betalningar bör därför kontrollera både saldo, reservationer och kommande transaktioner. Disponibelt saldo är en teknisk ögonblicksbild och inte samma sak som en privatekonomisk budget.
Praktisk tillämpning
Betalningen eller distansavtalet behöver hanteras med tydliga uppgifter om parter, belopp, datum och villkor. Digitala plånböcker och direktbetalningar kräver kontroll av mottagare, autentisering, avgifter och möjlighet att reklamera. Disponibelt saldo kan skilja sig från bokfört saldo på grund av reservationer. Digitala kvitton ska vara läsbara och sparas säkert. Vid distansförsäljning måste företag lämna lagstadgad information om pris, ångerrätt och kontaktvägar. Dröjsmål kan ge rätt till ränta eller andra påföljder, men beräkning och krav måste följa avtal och lag. Spara orderbekräftelse, kvitto, betalningsreferens och korrespondens och agera snabbt vid fel eller obehörig transaktion. Bedömningen bör följas upp regelbundet. Viktiga antaganden, beslut och ändrade förutsättningar ska dokumenteras så att en annan person kan förstå underlaget. Det ger bättre jämförelser över tid och gör det lättare att upptäcka fel innan de får ekonomiska, rättsliga eller praktiska konsekvenser. Kontrollpunkter, ansvariga och datum bör anges i en enkel rutin som hålls aktuell. Rutinen ska även beskriva hur avvikelser rapporteras, rättas och kontrolleras på nytt efter åtgärd.
