Valutadag är den dag från vilken en insättning eller ett uttag räknas med vid exempelvis ränteberäkning eller slutlig avveckling av en betalning. Den kan i vissa sammanhang skilja sig från bokföringsdatumet eller den dag då kunden först ser transaktionen.
En banköverföring kan exempelvis registreras på kontot en viss dag men ha en annan valutadag beroende på betalningssystemets regler. Vid värdepappersaffärer används närliggande begrepp för att beskriva när pengar och värdepapper faktiskt avvecklas.
För vanliga svenska privatbetalningar märks skillnaden ofta väldigt lite, men i internationella betalningar och större finansiella transaktioner kan valutadagen påverka ränta och likviditetsplanering. Begreppet ska inte blandas ihop med valutakurs, som beskriver priset på en valuta. Valutadag handlar om tidpunkten när en ekonomisk post får effekt i ett visst system eller en viss beräkning.
Det är klokt att spara avtal och underlag som hör till Valutadag. Om villkor, betalningar eller ersättningar senare ifrågasätts blir det betydligt enklare att visa vad som gällde och vilka belopp som faktiskt har betalats.
Praktisk användning och kontroll
Bedöm måttet eller produkten tillsammans med risk, avgift, valuta, likviditet och tidshorisont. Ange värderingsdatum, källdata och den formel eller metod som används. Prognoser om ränta, tillväxt, kassaflöde och marknadsvärde är osäkra och bör prövas i flera scenarier. För sparprodukter ska villkor, faktablad, skatteregler och möjlig maximal förlust läsas före beslut. För företagsekonomiska kalkyler behöver finansieringskostnad och alternativkostnad ingå. Jämför utfallet med ett relevant jämförelsevärde och förklara avvikelser. Finansinspektionens och Konsumenternas vägledning kan användas för att kontrollera aktuella krav och produktvillkor. Historisk utveckling garanterar inte framtida avkastning, och ett enskilt nyckeltal ger inte hela riskbilden.
Kontrollen bör upprepas när regler, priser, räntor eller verksamhetens förutsättningar ändras. Ange vem som ansvarar för uppföljningen och när nästa bedömning ska göras. Spara ursprungliga uppgifter, beräkningsfil och beslutsdatum tillsammans. Jämför utfallet med planen och förklara större avvikelser. Kontrollera att samma definitioner och tidsperioder används i alla underlag. Om osäkerheten är stor bör resultatet visas som ett intervall och kompletteras med ett alternativt scenario.
