KALP betyder kvar-att-leva-på-kalkyl. Långivaren använder den i kreditprövningen för att uppskatta om hushållets inkomster räcker till räntor, amorteringar, boendekostnader, andra skulder och normala levnadskostnader.
Banken räknar vanligtvis med en kalkylränta som är högre än den aktuella bolåneräntan. Levnadskostnader uppskattas ofta med schabloner och beror på hushållets storlek. Därför kan bankens resultat skilja sig från hushållets egen budget och mellan olika banker.
Ett positivt KALP-resultat är ingen garanti för lån; säkerhet, skulder, anställning och kredithistorik bedöms också. Ett negativt resultat leder ofta till avslag eller lägre lånebelopp. Gör en egen kalkyl med marginal för ränta, underhåll och inkomstbortfall.
Kontrollera mottagare, belopp, datum och villkor innan du godkänner betalningen. Spara kvitto eller kontoutdrag och kontakta banken eller företaget snabbt om något har blivit fel.
När begreppet används i ett avtal, en rapport eller ett beslut bör du kontrollera definitionen, tidsperioden och villkoren. Då minskar risken för missförstånd och felaktiga jämförelser. Dokumentera också uppgifterna som ligger till grund för bedömningen.
Praktisk användning och kontroll
Vid praktisk användning bör begreppet kopplas till rätt räkenskapsperiod, konto och verifikation. Börja med att samla fakturor, avtal, betalningsunderlag och andra handlingar som visar vad affärshändelsen avser. Kontrollera att datum, belopp, moms och motpart stämmer och att samma redovisningsprincip används mellan perioder. Bedöm om posten är en tillgång, skuld, intäkt eller kostnad och om den ska periodiseras. Stäm av bokföringen mot bank, reskontra och huvudbok och dokumentera manuella bedömningar. Vid bokslut ska rimligheten prövas och avvikelser förklaras. Bokföringsnämndens vägledning och Skatteverkets information bör kontrolleras i aktuell version, eftersom redovisnings- och skatteregler kan ge olika behandling.
Kontrollen bör upprepas när regler, priser, räntor eller verksamhetens förutsättningar ändras. Ange vem som ansvarar för uppföljningen och när nästa bedömning ska göras. Spara ursprungliga uppgifter, beräkningsfil och beslutsdatum tillsammans. Jämför utfallet med planen och förklara större avvikelser. Kontrollera att samma definitioner och tidsperioder används i alla underlag. Om osäkerheten är stor bör resultatet visas som ett intervall och kompletteras med ett alternativt scenario.
