Kundretention visar företagets förmåga att behålla befintliga kunder under en viss period.
Kund- och försäljningsmått används för att förstå hur väl företaget hittar, vinner och behåller kunder. De kan koppla samman marknadsföring, försäljning och lönsamhet och gör det lättare att se var i kundresan företaget tappar möjligheter.
Ett företag kan exempelvis ha många leads men få avslut. Då behöver problemet inte vara brist på efterfrågan, utan kan ligga i kvalificering, erbjudande, pris eller själva säljprocessen. På samma sätt kan stark nyförsäljning döljas av att många befintliga kunder lämnar.
Måtten bör därför följas som en kedja snarare än var för sig. Volym, konvertering, genomsnittligt ordervärde, marginal och retention påverkar tillsammans hur värdefull försäljningen blir. En förbättring i ett steg är bara verkligt positiv om den inte försämrar ekonomin i ett annat.
Det är också klokt att dela upp måttet mellan kundgrupper, produkter eller kanaler. Ett genomsnitt kan annars dölja att vissa delar fungerar mycket bättre än andra.
Praktisk användning och kontroll
Vid praktisk användning bör begreppet kopplas till rätt räkenskapsperiod, konto och verifikation. Börja med att samla fakturor, avtal, betalningsunderlag och andra handlingar som visar vad affärshändelsen avser. Kontrollera att datum, belopp, moms och motpart stämmer och att samma redovisningsprincip används mellan perioder. Bedöm om posten är en tillgång, skuld, intäkt eller kostnad och om den ska periodiseras. Stäm av bokföringen mot bank, reskontra och huvudbok och dokumentera manuella bedömningar. Vid bokslut ska rimligheten prövas och avvikelser förklaras. Bokföringsnämndens vägledning och Skatteverkets information bör kontrolleras i aktuell version, eftersom redovisnings- och skatteregler kan ge olika behandling.
Kontrollen bör upprepas när regler, priser, räntor eller verksamhetens förutsättningar ändras. Ange vem som ansvarar för uppföljningen och när nästa bedömning ska göras. Spara ursprungliga uppgifter, beräkningsfil och beslutsdatum tillsammans. Jämför utfallet med planen och förklara större avvikelser. Kontrollera att samma definitioner och tidsperioder används i alla underlag. Om osäkerheten är stor bör resultatet visas som ett intervall och kompletteras med ett alternativt scenario.
