Dagskassa är den försäljning och de betalningar som registreras under en arbetsdag i en verksamhet som tar betalt direkt, till exempel en butik, restaurang eller frisörsalong. Dagskassan används som underlag för bokföringen av dagens försäljning och kan bestå av kontanter, kortbetalningar och andra betalningssätt.
För en verksamhet med kassaregister finns normalt rapporter som visar dagens registrerade försäljning, moms och betalningsformer. När dagens försäljning bokförs ska summan stämma med dessa underlag och med de pengar som faktiskt har kommit in. Kortbetalningar kan exempelvis bokföras som en fordran på kortinlösaren tills pengarna sätts in på bankkontot, medan kontanter hamnar i kassan.
En korrekt hantering av dagskassan är viktig eftersom många små transaktioner annars blir svåra att följa. Differenser mellan kassaregister, kontanter, kortbetalningar och bokföring bör utredas. Dagskassa betyder alltså inte bara kontanter i kassalådan, utan kan användas som ett samlingsbegrepp för den försäljning och de betalningar som hör till en viss dag.
Praktisk tillämpning
Varje bokföringspost ska kunna följas från verifikation och konto till avstämning och rapport. Debet och kredit måste balansera, och clearingkonton ska tömmas eller förklaras inom rimlig tid. Dagskassa och korttransaktioner behöver stämmas av mot kassaregister, bank och bokföring. Delårsbokslut och delårsrapport kräver konsekventa periodiseringar, värderingar och jämförelsetal. En delbudget ska hänga ihop med huvudbudgeten och en delfaktura med avtalad leverans och moms. Dokumentera bokföringsdatum, konto, belopp och hänvisning till underlaget. Utred differenser innan perioden låses och spara journaler och specifikationer så att en annan person kan granska saldot senare. Bedömningen bör följas upp regelbundet. Viktiga antaganden, beslut och ändrade förutsättningar ska dokumenteras så att en annan person kan förstå underlaget. Det ger bättre jämförelser över tid och gör det lättare att upptäcka fel innan de får ekonomiska, rättsliga eller praktiska konsekvenser. Kontrollpunkter, ansvariga och datum bör anges i en enkel rutin som hålls aktuell. Rutinen ska även beskriva hur avvikelser rapporteras, rättas och kontrolleras på nytt efter åtgärd.
