Finansiering av terrorism innebär att pengar eller annan egendom samlas in, tillhandahålls eller används för att stödja terroristbrott eller terroristverksamhet.
För vissa företag och yrkesgrupper är finansiering av terrorism en del av det lagstadgade arbetet mot penningtvätt och finansiering av terrorism. Reglerna bygger på ett riskbaserat arbetssätt, vilket betyder att kontrollerna ska vara mer omfattande när risken bedöms som högre.
Tänk exempelvis på en ny kund med en ovanlig ägarstruktur eller en transaktion som inte stämmer med den verksamhet kunden normalt bedriver. Om finansiering av terrorism berör situationen behöver verksamhetsutövaren förstå bakgrunden och dokumentera vilka kontroller och bedömningar som har gjorts.
Arbetet handlar inte om att misstänkliggöra vanliga kunder, utan om att upptäcka avvikande risker och följa de skyldigheter som gäller för den egna branschen. Rutiner, utbildning och löpande uppföljning är därför viktiga delar. Vid högre risk kan mer omfattande kontroller behövas än i en normal kundrelation.
Riskbedömningen behöver följas upp när kundrelationen förändras. Nya ägare, nya betalningsmönster eller en förändrad verksamhet kan göra att tidigare kundkännedom inte längre är tillräcklig.
Praktisk användning
Arbetet mot finansiering av terrorism ska vara riskbaserat och integrerat med åtgärder mot penningtvätt. Verksamheten behöver identifiera kunder och verkliga huvudmän, förstå affärsförbindelsens syfte och följa avvikande transaktioner. Riskbedömning, rutiner, utbildning och dokumentation ska anpassas efter produkter, kunder, länder och distributionskanaler. Misstanke ska hanteras enligt gällande rapporteringsregler utan att kunden otillåtet informeras. Sanktioner och högriskfaktorer förändras, så interna listor och kontroller behöver uppdateras mot aktuella myndighetskällor. Bedömningen ska följas upp regelbundet. Dokumentera antaganden, ansvarig person, beslutsdatum och nästa kontroll. Jämför beräknat utfall med verkligt resultat och förklara avvikelser. Underlag ska vara begripligt för en annan granskare och bevaras tillsammans med relevanta källor. Om regler, villkor eller fakta ändras måste text och beräkning uppdateras. En tydlig kontrollista minskar risken för missade tidsfrister, felaktiga belopp och beslut på inaktuellt underlag. Resultatet ska kommuniceras tydligt till berörda beslutsfattare, kunder och andra användare. Ange även vilka osäkerheter som återstår efter den genomförda kontrollen. Nästa uppföljning ska planeras utifrån risk, värde och hur snabbt förutsättningarna kan förändras.
